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                北京市和记h188怡情慱娱律師事務所

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                涉嫌合同詐騙罪,律師成功辯護逃稅罪結案!

                返回列表來源:和记h188怡情慱娱 發布日期 2018-04-26 17:17:00 瀏覽:-

                韓某被指控合同詐騙罪,涉及金額160多萬元,如果被指控的罪名成立,量刑將在十年以上,經本所黃長征律師辯護後,成功打掉合同詐騙罪罪名,法院最終判決逃稅罪,僅判處有期徒刑兩年,緩刑兩年。

                【案情簡介】

                2010年9月24日,被告人韓某與蘭某成立一家房地產開發公司,公司註冊資本為人民幣100萬元,經營範圍為房地產開發,被告人韓某擔任公司法定代表人。2010年,蘭某獲得一宗建築公司預制場的土地使用權,面積為6,036平方米。房地產開發公司成立後,即在該宗地上投資開發小區。

                涉嫌合同詐騙罪,律師成功辯護逃稅罪結案!

                地方稅務局於2016年10月12日至11月28日對房地產開發公司自2011年1月1日至2016年11月31日期間地方各稅納稅情況競選稅務檢查,發現該公司自2011年至2016年期間共銷售房屋166套,取得銷售收入人民幣30,595,019.00元,未按規定申報繳納相關稅費。

                該公司賬目混亂,成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,不符合土地增值稅清算條件,應核定征收土地增值稅。房地產開發公司應繳納稅款共計人民幣2,999,646.22元欠繳納稅款共計人民幣1,912,367.58元;其中2016年應繳納稅款1,654,064。62元,欠繳稅款1,299194.57元欠繳稅款占應繳稅款的70%。

                據此,地稅局決定追繳房地產開發公司少繳的營業稅、城市維護建設稅、土地增值稅等稅款及教育費附加、地主教育費附加共計人民幣1,632,430.93元,並對該公司少繳營業稅、城市維護建設稅人民幣461,389.94元處以一倍的罰款計人民幣461,389.94元。

                地稅局先後向房地產開發公司法定代表人韓某送達稅務行政處罰事項告知書、稅務處理決定、稅務行政處罰決定書、稅務行政催告書該公司均為履行納稅義務。公安機關立案後,房地產開發公司已繳清所欠稅款、滯納▓金及罰款。

                【辯護思路】

                北京市和记h188怡情慱娱律師事務所接受被告人家屬的委托,並征得韓某本人同意,指派我所主任黃長征律師擔任韓某的辯護人。經過閱卷、會見韓某,辯護人對本案有了清晰的認識。辯護人認為:

                1、在逃稅案中,辯護人對起訴書的指控的罪名和認定的事實沒有異議,但韓某有法定減輕處罰或免除處罰的情節;

                2、韓某涉嫌合同詐騙罪的指控屬於事實不清,證據不足,辯護人對這一指控有異議,認為指控的罪名不能成立。具體辯護意見如下。

                一、逃稅案屬於單位犯罪,房地產開發公司是納稅的主體,韓某應承擔的只是主管人員的部分責任。同時,在此案中韓某有法定減輕處罰或免除處罰的情節。

                (一)韓某有自首情節。

                證據表明,韓某是主動投案的。到案後,韓某對自己的行為作了如實供述,應認定為自首。

                (二) 房地產開發公司的稅款已經繳清,依法可對韓某減輕或免除處罰。

                經韓某家人努力,房地產開發公司所欠稅款、滯納金、罰款已經全部繳清,相關證據材料已在案卷中,此事實已得到認可。

                以上事實、情節說明,房地產開發公司行為的社會危害性已經降到了最低;此案是單位犯罪,韓某作為責任人,可以認定其犯罪較輕,悔罪表現好,同時韓某又具有自首情節,完全可以對韓某免除處罰。

                二、在合同詐騙案中,公訴機關認定韓某故意隱瞞事實、編造事實,騙取他人10萬元,這一認定與事實不符。

                (一)此案定性為經濟糾紛更符合案件的客觀事實。

                辯護人黃律師認為,韓某、黃某與潘某、張某簽訂的《林木銷售合同》合法有效,是雙方當事人真實意思表示;但是,該合同同時存在瑕疵與重大誤解,由此產生的糾紛屬於合同糾紛,應由雙方協商處理,協商不成可由法院按照買賣合同糾紛處理,此案不應立為刑事案件。

                1、合同瑕疵方面,雙方簽訂的合同存在兩個明顯瑕疵。

                2、雙方簽訂的合同存在重大誤解。

                (二)本案的事實、情節與刑法關於犯罪的規定不符,與合同詐騙罪的具體規定也不符。

                綜上建議對被告人韓某免予刑事處罰。

                【案件結果】

                最終法院采納辯護律師黃律師的大部分辯護意見,認定韓某不構成合同詐騙罪,而構成逃稅罪,僅判處有期徒█刑二年,緩刑兩年。

                【辦案總結】

                綜上,根據本案的事實和韓某所起的作用,考慮韓某的自首、悔罪表現好等量刑情節,辯護人希望法庭在認定被告人構成逃稅罪的同時,量刑時對被告人免除處罰。韓某的母親因癱瘓在住院多年,希望法庭從人道主義出發,盡早下判決,建議法庭給韓某一個改過自新的機會,讓他早日回歸社會。

                最終法院采納辯護律師的大部分辯護意見,認定韓某不構成合同詐騙罪,而構成逃稅罪。如您有法律及律師方面需求,可以在線咨詢或是撥打北京刑事律師電話全國免▓費:400-053-0960

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